学生時代に払っていない国民年金は払うべきか？追納前にチェックしておきたい事まとめ。

「今月の手取りはこれだけかぁ。社会保険料や税金って思ったより負担大きいな…。」

社会人になり給与明細を見ると、保険料や税金などが差し引かれていて、ちょっと切ない気持ちになることもありますよね。

そんな時「学生時代に猶予(学生免除)されていた国民年金保険料を払ってないなぁ。追納制度を利用して払ったほうが良いのかな？」と気にしたことがある人も多いのではないでしょうか？

実際、学生納付特例制度を利用して猶予を受けていた期間は年金額には反映されません。つまり、今のままだと老齢基礎年金を満額貰えないという事です。

しかし、そうは言っても国民年金保険料は結構高いです。1年分追納するとなると約20万円のお金が必要です。

そもそも、将来ちゃんと年金を貰えるかどうかも分からないのに払う必要ある？と思うのが普通の感覚。

そこで今回の記事では

などを見ていきながら、「学生時代に払っていない保険料は追納したほうが良いのか？」ついて考えていきたいと思います。

国民年金保険料を追納しないと将来の老齢基礎年金はどれくらい減るのか？

国民年金は、20歳から60歳になるまでの40年(480月)分の保険料をすべて納付すると満額の老齢基礎年金の受給が可能で、金額は2019年度で780,100円です（参考：年金の受給（老齢年金）｜日本年金機構)。

そして、自分が受給できる老齢基礎年金の額は以下の計算式で求めることが可能です。

従って、1年間納付することで得られる将来の年金額は

780,100円×1年÷40年＝19,502.5円

です。

なので、学生時代に猶予を受けていた2年分の保険料を納付しなければ将来受け取れる老齢基礎年金額が年間39,005円(19,502.5×2年)減少します。

猶予分を払わなければ将来の年金額は741,095円(780,100円－39,005円)になるという事です。（猶予分以外の保険料はすべて納付したものと仮定）。

追納したとして何年で元が取れるのか？

続いて、国民年金は受給開始後何年で元が取れるのか？を見ていきます。

計算式は簡単です。

先ほど見たように、学生時代の2年間の猶予保険料を追納すると年金額は年間39,005円増加します。2019年基準の国民年金保険料額は月額16,410円(参考：【平成31年度】国民年金保険料はいくら？)ですから、これを計算式にあてはめると、以下のようになります。

393,840円(*)÷39,005＝約10.1年

このように国民年金は10年ちょっとで元がとれるんですね。通常、年金は65歳から受給開始なのでおおむね75歳まで生きれば元が取れる計算になります。

さらに言うと、国民年金保険料は社会保険料(*)に該当するので「追納した国民年金保険料の金額×税率」分の節税が可能です。

たとえば、税率20%(所得税と住民税の合計）の人が2年分の追納を行うと「393,840円×20%=78,768円」の節税になります。節税金額も考慮して、何年で元が取れるか計算してみると「(393,840円－78,768円）÷39,005円＝約8.1年」となり、回収期間は更に短くなるんですね。

意外に国民年金ってお得じゃん！と思われた方も多いのでは？（注：国民年金はけっこうお得ですが、厚生年金は現在の現役世代にとってはそんなにお得じゃないです）。

しかしここで注意です！

「お金に余裕がでたら猶予期間分も追納しよう～」と思って追納が遅れてしまうと思わぬ利息がつくかもしれませんよ。

注意！学生納付特例分の追納は2年1ヶ月前の保険料分から利息がつきます！

学生納付特例で猶予された保険料は10年前までさかのぼって追納することができますが、2年1ヶ月以上前の納付分から利息がついてしまいます。

下表は2019年(平成31年)中に過去の猶予分を追納した場合の保険料と追納加算額をまとめたものです。

（数字出典：国民年金・厚生年金保険料率の改定推移、国民年金保険料の追納制度｜日本年金機構）

いつ払うかにもよりますが、月額20円～620円（12ヶ月分払うとすれば250～7,440円)の加算額が上乗せされます。追納する際にはこの点にも注意しておきましょう！

追納せずに自分で運用したほうがお得かも…？

「もしかして追納せずに自分で資産運用して増やしたほうがお得なんじゃないの？」と思った方、良い発想ですね！

たしかに、そちらの方が老後の生活が安定する可能性はあります。

試算してみましょう。

＜＜試算の前提＞＞

・2年分の追納保険料：393,840円
・運用期間：43年(大学卒業後22歳から65歳まで。売却は最終年度。)
・利率：4%の複利（利率の算定根拠【記事未了】)
・税金：利益に20%課税（復興税は無視)

＜＜運用結果＞＞

このように年利4%で運用すると仮定すれば、最終的に65歳時点で1,780,313円のお金が手元に残ります。一方で、学生時代の猶予保険料2年分を追納すれば将来の年金は年間39,005円増加します（先ほどのセクション参照）。

どちらがお得でしょうか？

この点、「1,780,313円÷39,005円＝約45.6年」ですから、自分で資産運用することにより45年分の老齢基礎年金額と同じ金額の自分年金が作れたという事になります。

ちなみに日本人の平均寿命は「男性：80.98歳、女性：87.14歳（参考：平均寿命と平均余命）」です。以上より、人によっては追納せずに自分で運用した方がお得になる可能性があることが分かりますね。

しかし、運用には不確実性が伴います。公的年金という確実な手段に託すのか、自分で資産運用するのかはよく考えてから判断して下さいね！

【参考】追納以外で国民年金を満額もらう２つの方法

ここまで、追納することを前提に話を進めてきましたが、実際には追納せずとも満額の国民年金を受け取る方法もあります。

それが以下の2つです。

いずれも60歳以降に利用できる制度で、上手く利用すれば追納をする必要がなくなります。

それぞれの制度の詳細は「「国民年金の任意加入被保険者とは？」及び「厚生年金の経過的加算とは？【記事未了】」を参照してください。

まとめ～学生時代の国民年金を払うか否かは本人の考え方次第！

少し長くなってしまったので、今回の記事の概要をまとめます。

長々と書いてきましたが、結局のところ「追納するか否か」「いつ追納するのがお得か」はあなたが公的年金をどう考えるかや現在の所得状況等によって変わってきます。将来的には受給開始年齢の引き上げや給付カット等も予想されますしね。

今回の記事を見返しながら、自分にとって最もしっくり来る方法はどれなのか？じっくりと考えてみてください。

ちなみに筆者は、目先の節税効果を重視して「社会人になって余裕が出来た時に一気に払ったタイプ」です。